Jak rozliczyć bitcoiny i inne kryptowaluty w 2025 roku za rok 2024?

Handel kryptowalutami staje się coraz bardziej popularny, a liczba inwestorów na rynku kryptowalutowym stale rośnie. Jednak wraz z zyskiem z kryptowalut przychodzi obowiązek rozliczenia podatkowego, który nie jest już tak oczywisty dla wielu osób.

W 2025 roku musimy rozliczyć przychody za rok 2024, a poniższy artykuł pomoże Ci zrozumieć, jak poprawnie wypełnić zeznanie roczne, jakie są obowiązujące przepisy i jak uniknąć potencjalnych problemów z fiskusem.

Kiedy musisz rozliczyć kryptowaluty?

Rozliczenie transakcji związanych z kryptowalutami jest konieczne w następujących sytuacjach:

1. Sprzedaż kryptowalut za waluty fiat – jeśli sprzedałeś kryptowaluty za walutę tradycyjną (np. złotówki, dolary), to musisz to wykazać w zeznaniu rocznym.
2. Wymiana kryptowalut na towary, usługi lub prawa majątkowe – wymiana kryptowalut na dobra lub usługi, np. zakupy sprzętu komputerowego czy samochodu, jest traktowana jako odpłatne zbycie kryptowalut i podlega opodatkowaniu.
3. Koszty nabycia kryptowalut – jeśli w roku 2024 poniosłeś koszty związane z nabyciem kryptowalut, nawet bez osiągnięcia przychodów, powinieneś je wykazać w zeznaniu podatkowym. Pozwoli Ci to na odliczenie tych kosztów od przyszłych przychodów.

Wymiana jednej kryptowaluty na inną jest neutralna podatkowo i nie generuje obowiązku wykazania w zeznaniu rocznym.

Czytaj więcej: Popularność kryptowalut w Polsce – Rewolucja [Raport]

Jak obliczyć dochód z kryptowalut?

Aby prawidłowo obliczyć dochód z handlu kryptowalutami, musisz przeprowadzić następujące kroki:

1. Ustal przychód

Przychód stanowi wartość uzyskana z odpłatnego zbycia kryptowalut. W przypadku sprzedaży za waluty fiat, przychodem jest kwota otrzymana ze sprzedaży. Jeśli wymieniłeś kryptowaluty na towar, usługę lub prawo majątkowe, przychodem jest wartość nabytej rzeczy lub usługi.

2. Ustal koszty uzyskania przychodu

Kosztami uzyskania przychodu są m.in.:

• Wydatki poniesione na nabycie kryptowalut (cena zakupu).
• Prowizje i opłaty transakcyjne związane z zakupem i sprzedażą kryptowalut, takie jak opłaty giełdowe.

Niestety, nie możesz uwzględnić w kosztach takich pozycji jak:

• Koszty prowadzenia konta na giełdzie.
• Opłaty za portfel wirtualny.
• Koszty transferu pieniędzy na i z giełdy.

Wszystkie koszty musisz odpowiednio udokumentować, aby były one uznane przez urząd skarbowy.

3. Oblicz dochód

Dochód z kryptowalut to różnica między przychodem a kosztami uzyskania przychodu. Jeśli Twoje koszty przewyższają przychód, powstaje strata, którą możesz odliczyć w kolejnych latach podatkowych.

Jaka jest stawka podatkowa?

Dochód z kryptowalut jest opodatkowany stawką liniową 19%. Warto pamiętać, że dochód z kryptowalut rozliczasz niezależnie od innych dochodów, np. z umowy o pracę lub działalności gospodarczej.

Wypełnianie zeznania podatkowego PIT-38

Dochody z kryptowalut wykazuje się w zeznaniu PIT-38, które jest przeznaczone dla przychodów z kapitałów pieniężnych. Zeznanie to należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku. W zeznaniu PIT-38, w części E, należy wpisać przychody i koszty uzyskania przychodu z kryptowalut.

• Pole 34: Tutaj wpisujesz łączną kwotę przychodów uzyskanych ze sprzedaży kryptowalut.
• Pole 35: Wprowadzasz sumę kosztów poniesionych na nabycie kryptowalut.
• Pole 36: Jeśli poniosłeś koszty w poprzednich latach, które nie zostały rozliczone, wpisz ich wartość tutaj.
• Pole 37: Oblicza się dochód (lub stratę) jako różnica między przychodami a sumą kosztów.

Transakcje w walutach obcych, takich jak dolar amerykański czy euro, przelicza się na złotówki według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu.

Dlaczego warto skorzystać z księgowości online inFakt?

Rozliczenie kryptowalut może być skomplikowane, szczególnie gdy masz wiele transakcji do uwzględnienia. Właśnie dlatego warto skorzystać z usług księgowości online, takich jak inFakt. inFakt oferuje wygodną platformę do rozliczeń podatkowych, która pomaga w łatwym i bezpiecznym sporządzaniu zeznań podatkowych, a ich doradcy podatkowi mogą pomóc w kwestiach związanych z kryptowalutami. Platforma jest intuicyjna, a wsparcie ekspertów gwarantuje, że Twoje rozliczenie będzie prawidłowe i terminowe.

Czytaj więcej: inFakt – Szczera opinia o współpracy przez 2 lata

Warto pamiętać, że rozliczanie kryptowalut nie musi być stresujące ani czasochłonne – kluczowe jest odpowiednie przygotowanie się i korzystanie z dostępnych narzędzi, aby maksymalnie uprościć ten proces.

Nie zapomnij rozliczyć sprzedaży kryptowalut z roku 2024 !

Rozliczenie dochodów z kryptowalut w 2025 roku za rok 2024 wymaga przestrzegania obowiązujących przepisów, odpowiedniego wyliczenia przychodów, kosztów uzyskania przychodu oraz złożenia PIT-38. W celu ułatwienia tego procesu warto rozważyć skorzystanie z księgowości online, takiej jak inFakt, która oferuje pomoc w przygotowaniu rozliczeń i zapewnia wsparcie doradców podatkowych. Dzięki temu będziesz mógł skupić się na dalszym inwestowaniu, nie martwiąc się o podatkowe zawiłości.